Contribuição do fluxo de caixa para o equilíbrio financeiro de uma indústria metalúrgica de pequeno porte

Abstract

A proposta deste trabalho é a formulação de um conjunto de melhorias para o aperfeiçoamento da gestão do fluxo de caixa de uma indústria metalúrgica. A empresa é uma metalúrgica fabricante de peças para o segmento industrial, localizada em Cachoeirinha, RS. Desenvolveu-se um método, apoiado em técnicas aprendidas ao longo do curso, para a empresa melhorar o seu planejamento financeiro de curto prazo e assim obter maior equilíbrio financeiro. Utilizou-se o método de estudo de caso único. A coleta de informações sobre o método atual foi realizada pelo próprio autor, uma vez que este é o responsável pela gestão financeira da empresa. Além do método atual de gestão do caixa, foram descritas também as características do negócio que afetam o caixa da empresa. A partir da descrição da situação atual foi realizada uma análise, visando identificar as fraquezas e suas conseqüências para o equilíbrio financeiro. Com base no resultado da análise, foram propostas novas ações destinadas a neutralizar as fraquezas e melhorar a gestão do fluxo de caixa. Como parte destas ações, foram criadas planilhas para o fluxo de caixa, no programa Microsoft Excel, para operacionalizar o novo método na empresa. Por fim, foram apresentadas as novas práticas e planilhas aos demais sócios da empresa, e foi definida a implantação do novo método para o planejamento financeiro do ano de 2010.

The purpose of this project is to formulate improvements to optimize the cash flow of a metallurgy industry. The company fabricates parts for the industrial field, and is located in Cachoeirinha, RS. A method was developed using techniques learned throughout the course so that the company could improve its short-term financial planning and this way obtain better financial stability. The method of single case study was used. The information with regard to the current method of use was obtained by the author of this project, since he is responsible for the financial management of this company. In addition to the current method of cash flow management, this project describes situations in this business that affects the cash flow of the company. An analysis of the current situation was done to identify the weaknesses and its consequences for the financial stability. From this analysis, action plans were created aiming to neutralize the weaknesses and optimize the cash flow management. The action plans contained Microsoft Excel spreadsheets that helped put in practice the new methods created for this company. Finally, the new practices and spreadsheets were presented to all company partners, where it was defined the implementation of the new method for the financial planning for the year of 2010.