Importância do planejamento do fluxo de caixa para gestão de uma microempresa do setor de combustíveis

Abstract

As organizações têm atuado em um ambiente cada vez mais complexo, o que requer uma capacidade de reação às novas exigências a uma velocidade nunca experimentada, caso desejem permanecer no mercado. As micro e pequenas empresas representam um pilar fundamental para a economia do país, entretanto, verifica-se que a maioria das mesmas carece de uma administração eficaz. Assim, a acirrada competitividade e as constantes mudanças no mundo dos negócios exigem das empresas maior eficiência na gestão de seus recursos, principalmente os financeiros. Este trabalho se propõe a desenvolver um estudo de análise financeira de uma microempresa distribuidora de combustíveis e lubrificantes, de modo a analisar a importância do fluxo de caixa e do planejamento financeiro como instrumentos gerenciais e base de apoio a tomada de decisões, de modo a buscar a eficiência dos processos e otimização dos resultados. Para atingir os objetivos propostos, utiliza-se como metodologia a pesquisa bibliográfica e o estudo de caso. O estudo evidencia que tomadas de decisões rápidas e seguras no que diz respeito à captação e aplicação de recursos da empresa pode ser a diferença entre o sucesso e o fracasso do empreendimento. Para gerenciar com eficiência a área financeira torna-se necessário implantar alguns relatórios gerenciais, como alguns indicadores de desempenho para que se faça o acompanhamento periódico da sua performance. Um instrumento de suma importância para que as empresas visualizem a existência ou não desse equilíbrio é o fluxo de caixa, através do qual o administrador pode planejar suas ações, voltando-as para uma correta administração do caixa, aplicando os recursos disponíveis da melhor forma possível. O fluxo de caixa tem como finalidade demonstrar as movimentações de entrada e saída de recursos que ocorrerão na empresa, a fim de estimar a capacidade de quitar seus compromissos, de se auto-financiar, visualizar a necessidade de financiamento e as oportunidades de investimento, com antecedência. Portanto, facilita as decisões do gestor financeiro, no que diz respeito à identificação dos recursos próprios e de terceiros, bem como a busca de recursos menos onerosos.

The organizations have worked in an environment increasingly complex, requiring an ability to respond to new demands at a speed never experienced, if they wish to remain on the market. Micro and small businesses represent a fundamental pillar for the economy of country, however, it appears that most of the same lack of effective administration. Thus, the fierce competition and the ever-changing world of business requires companies more efficiently manage their resources, especially financial ones. This study aims to develop a study of financial analysis of a micro fuel distribution and lubricants in order to analyze the importance of cash flow and financial planning and management tools and support base decision-making, in order to seek process efficiency and optimization of results. To achieve the objectives, methodology is used as a literature review and case study. The study shows that decision-making fast and secure with regard to the collection and application of company resources can be the difference between success and failure of the enterprise. To effectively manage the financial district it is necessary to implement some management reports, as some performance indicators in order to do regular monitoring of their performance. An instrument of the utmost importance for companies to visualize whether or not this balance is the cash flow, whereby the administrator can plan their actions, turning them into a proper cash management, using available resources as best as possible . Cash flow is intended to demonstrate the movements of incoming and outgoing resources that will occur in the company in order to estimate the ability to repay its commitments to self-finance, see the need for financing and investment opportunities, with advance. Therefore, it facilitates the decisions of the financial manager, with regard to the identification of own resources and others, as well as the search for less expensive resources.