Impacto dos critérios de reversão de benefício em planos PGBL e VGBL : uma análise atuarial

Abstract

Esta pesquisa teve como objetivo analisar os impactos atuariais dos critérios de reversão do benefício em planos PGBL e VGBL, tendo em vista a importância dos conhecimentos sobre o comportamento dos pagamentos de rendas aos participantes assistidos e aos seus beneficiários. A importância do acompanhamento dos planos de Previdência Privada pelas entidades, visando o bemestar do cliente, possibilita que os planos se adaptem a realidade de cada possível contratante. Foram analisadas documentações bibliográficas, artigos e dados anuais de empresas, realizando uma análise quantitativa e exploratória, por meio de simulações de dados financeiros com fatores atuariais, tábuas de mortalidade, taxas de juros, diferentes idades para o participante iniciar o recebimento de sua renda e diferentes formas de cálculo de benefício, considerando renda ao participante ou opção de reversão para beneficiários indicados. Como esperado, a taxa de juros e a tábua de mortalidade utilizadas influenciaram diretamente no cálculo. Apresentou-se os possíveis impactos, vantagens e desvantagens para cada opção de benefício citado, demonstrando que cada participante deve optar pelo formato que mais se adeque com a sua realidade e sua estrutura familiar. Desta forma, o presente estudo contribui para pesquisas no meio acadêmico, às entidades que oferecem ou queiram oferecer estas opções de benefícios e aos participantes ou segurados interessados em contratar planos de seguro e de previdência privada.

This research aimed to analyze the actuarial impacts of the benefit reversal criteria in PGBL (Free Generating Benefit Plan) and VGBL (The Life Free Benefit Generator) plans, considering the importance of knowledge about the behavior of income payments to assisted participants and their beneficiaries. The importance of monitoring the Private Pension Plans by the entities, aiming at the client’s well-being, enabling plans to adapt to the reality of each potential contractor. Bibliographic documentation, articles and annual data from companies were observed, performing a quantitative and exploratory analysis, through simulations of financial data with actuarial factors, mortality tables, interest rates, different ages for the participant to start receiving their income and forms of benefit calculation, considering only one income for the participant or reversion option for beneficiaries indicated. As expected, the interest rate and mortality table used directly influenced the calculation. The possible impacts, advantages and disadvantages for each mentioned benefit option were presented, demonstrating that each participant should opt for the benefit that best suits their reality and family structure. Thus, this study can contribute to research in academia, entities that offer or want to offer these benefit options and to the participants or insured interested in contracting insurance and private pension plans.